نماذج وخطابات

كيف يتم حساب ضريبة الدخل

ما هي ضريبة الدخل

ضريبة الدخل هي الضريبة التي تدفعها على دخلك. لا يتعين عليك دفع ضريبة على جميع أنواع الدخل. وهي تختلف عن الضريبة على المحلات التجارية. أنت تدفع ضريبة على أشياء مثل:

  • المال الذي تجنيه من العمل
  • الأرباح التي تكسبها إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، بما في ذلك من الخدمات التي تبيعها من خلال مواقع الويب أو التطبيقات
  • فوائد معينة للدولة
  • المنح والمدفوعات الداعمة المقدمة لك أو لشركتك ، بما في ذلك برنامج دعم الدخل للعاملين لحسابهم الخاص ، أو برنامج الاحتفاظ بالوظيفة الخاص ، أو صندوق منح الأعمال الصغيرة ، أو صندوق منح التجزئة والضيافة والترفيه.
  • معظم معاشات التقاعد ، بما في ذلك معاشات الدولة ، ومعاشات الشركات ، والمعاشات الشخصية ، والمعاشات التقاعدية
  • دخل الإيجار (ما لم تكن مالكًا مقيمًا وتحصل على أقل من الإيجار)
  • الفوائد التي تحصل عليها من عملك
  • دخل القرض
  • يتم احتساب الفائدة على المدخرات على مخصصات المدخرات الخاصة بك.

كيفية حساب ضريبة الدخل

طريقة احتساب ضريبة الدخل على أساس شريحة الضريبة المطبقة. يتم تحديد دخلك الخاضع للضريبة بعد إجراء الخصومات ذات الصلة. سيتم فرض الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة الناتج وفقًا لمعدل الشريحة المعمول به. إذا كنت تدفع أسبوعيًا ، يتم حساب ضريبة الدخل (IT) من خلال:

  • قم بتطبيق المعدل القياسي البالغ 20٪ على الدخل في نطاق السعر الأسبوعي الخاص بك
  • قم بتطبيق معدل أعلى بنسبة 40٪ على أي دخل أعلى من نطاق المعدل الأسبوعي
  • اجمع القيمتين أعلاه معًا
  • قم بخصم مبلغ الإعفاءات الضريبية الأسبوعية من هذا الإجمالي.
  • إذا كنت تحصل على أجر نصف شهري أو شهري ، فسيتم تطبيق نفس المبادئ.
شاهد أيضاً:   نموذج اعلان جاهز

طريقة حساب ضريبة الدخل للموظفين

دخل الراتب هو مجموع الراتب الأساسي + HRA + بدل خاص + بدل مواصلات + أي بدل آخر. بعض مكونات راتبك معفاة من الضرائب ، يتم احتساب ضريبة الرواتب عادةً باستخدام “الأساس التراكمي” لكل يوم دفع ، يتم تجميع جميع الإعفاءات الضريبية والدخل من 1 كانون الثاني (يناير) السابق للتأكد من أنك قد دفعت الضريبة الصحيحة ،يضمن ذلك الاستفادة من جميع الائتمانات الضريبية حتى الآن ، وفي بعض الأحيان يتم حساب الضريبة باستخدام أساس الأسبوع الأول ، مما يعني أنه يتم التعامل مع كل يوم دفع بشكل منفصل ، ومنفصل عن الأسابيع السابقة ، ولا يتم تجميع ائتمانات الدخل والضرائب اعتبارًا من 1 يناير.

كيف يتم استخدام حاسبة ضريبة الدخل

حاسبة ضريبة الدخل هي أداة سهلة الاستخدام عبر الإنترنت تزودك بتقدير للدخل الخاضع للضريبة والضرائب المستحقة الدفع بمجرد تقديم التفاصيل اللازمة. فيما يلي خطوات استخدام الآلة الحاسبة:

  • حدد فئتك العمرية: هذا يحدد معدل الضريبة المطبق
  • أدخل راتبك السنوي: يمكنك تضمين الراتب الإجمالي ، بما في ذلك جميع المكافآت والأجزاء المتغيرة
  • بمجرد إدخال هذه التفاصيل ، ستفتح الحقول التالية حيث يمكنك إدخال تفاصيل استثمارك
  • أدخل مبلغ الاستثمار في القسم 80C و 80 CCD (1B)
  • إذا كان لديك تأمين صحي ، فيرجى إدخال قسط التأمين الطبي الخاص بك U / s 80D
  • إذا كنت تعيش في عقار مستأجر ، أدخل HRA المستلم وادفع الإيجار ، يمكنك حساب إعفاء HRA الخاص بك
  • إذا كان لديك قرض منزل لسداده ، أدخل الفائدة المدفوعة حيث يمكن خصم نفس المبلغ من الدخل الخاضع للضريبة
  • إذا كان لديك قرض تعليمي تريد سداده ، فأدخل الفائدة المدفوعة لأن القرض نفسه مؤهل للخصم من الدخل الخاضع للضريبة.
شاهد أيضاً:   نموذج كتابة اعلان تسويقي جاهز

طريقة حساب ضريبة الدخل في مصر

تُفرض ضريبة الدخل الشخصي على إجمالي صافي الدخل الذي يكسبه الأفراد المقيمون في مصر ، وكذلك الدخل المكتسب خارج مصر من قبل الأفراد المقيمين الذين تقع أنشطتهم التجارية أو الصناعية أو المهنية في مصر ، ودخل الأفراد غير المقيمين على الدخل الذي يكسبونه في مصر يخضع الدخل للضريبة.

الدخل المكتسب (جنيه مصري) معدل الضريبة على شريحة (٪)
من 0 إلى 15000
من 15000 إلى 30000 2.5
30000 إلى 45000 10.0
من 45.000 إلى 60.000 15.0
من 60.000 إلى 200000 20.0
من 200000 إلى 400000 22.5
أكثر من 400000 جنيه مصري 25.0

تنطبق الفئات المذكورة أعلاه أيضًا على غير المقيمين على الدخل الذي يتلقونه من الخزانة المصرية أو للأعمال التي تتم في مصر. يحق للمقيمين وغير المقيمين الحصول على إعفاء سنوي من ضريبة الراتب بقيمة 9000 جنيه مصري. يتم احتساب الضريبة المستحقة بالسعر المحدد لكل شريحة ، ومع ذلك ، لا يُسمح لدافعي الضرائب ذوي الدخل الصافي الخاضع للضريبة بالاستفادة من الشرائح الضريبية المنخفضة.

مكونات حساب ضريبة الدخل

عند حساب ضريبة الدخل ، يجب أن تضع في اعتبارك بعض المفاهيم الأساسية:

  • السنة الضريبية

السنة الضريبية هي السنة المالية السابقة التي يتم فيها حساب ضريبة الدخل. تبدأ السنة المالية في 1 أبريل وتنتهي في 31 مارس من العام التالي.

  • سنة التقييم

تبدأ سنة الربط بعد نهاية السنة المالية السابقة. تسمى السنة التي يتم فيها احتساب ضريبة الدخل للسنة المالية السابقة بسنة التقييم.

  • تفكيك الراتب

تتمثل الخطوة الأولى نحو حساب ضريبة الدخل على الراتب في الحصول على تفاصيل راتبك ، ويمكن الحصول على تفاصيل الراتب من إيصال راتبك أو بيان راتبك ، من خلال إلقاء نظرة فاحصة على القسيمة أو البيان ، سوف تفهم المكونات الأساسية والهيكل الأساسي للراتب ، ستكون خصومات ضريبة الراتب المتاحة لك مثل HRA (بدل إيجار المنزل) مفيدًا لك أثناء حساب الضريبة.

  • الدخل الخاضع للضريبة
شاهد أيضاً:   تعريف بالراتب إلكتروني وخطوات استخراج تعريف بالراتب

ستحتاج إلى حساب دخلك الخاضع للضريبة ، وهو الدخل الذي يتعين عليك دفع الضريبة عليه والذي يشمل أيضًا جميع الدخل الآخر باستثناء راتبك.

  • مصدر الدخل

-الدخل من الراتب: كل الدخل الذي تحصل عليه من وظيفتك مثل الراتب وصرف الإجازات والبدلات وما إلى ذلك.

-الدخل من الممتلكات: الدخل من المنزل أو الأرض (مؤجر أو مشغول ذاتيا)

-الدخل من العمل / المهنة تشكل الأرباح: وظيفة أو مهنة بدوام جزئي

-الدخل من المكاسب: أرباح بيع الأصول الرأسمالية

-الدخل من مصادر أخرى: الدخل المتبقي مثل الأرباح من الوديعة الثابتة، والهدايا، والمعاشات التقاعدية.

  • الخصومات

لا تتعلق ضريبة الدخل فقط بدفع الأموال للحكومة ، بل تتعلق أيضًا بجميع المدخرات التي تحصل عليها بسبب التخفيضات على ضريبة الدخل ، ويتم طرح هذه الخصومات المتاحة بموجب القسم 80 من قانون ضريبة الدخل للوصول إلى الدخل الخاضع للضريبة.

-الدخل الخاضع للضريبة = إجمالي الدخل – الخصومات

  • حساب الضريبة المستحقة الدفع

الخطوة الأخيرة هي حساب الضريبة المستحقة ، بعد خصم جميع الخصومات المطبقة ، يكون المبلغ الذي تحصل عليه هو مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها للحكومة.

زر الذهاب إلى الأعلى